МЭР ГОРОДА РОСТОВА-НА-ДОНУ
ПОСТАНОВЛЕНИЕ
от 18 апреля 2003 г. N 801
ОБ УТВЕРЖДЕНИИ ПОЛОЖЕНИЯ О ПОРЯДКЕ ОТКРЫТИЯ
И ВЕДЕНИЯ ЛИЦЕВЫХ СЧЕТОВ РАСПОРЯДИТЕЛЕЙ
И ПОЛУЧАТЕЛЕЙ БЮДЖЕТНЫХ СРЕДСТВ ДЛЯ УЧЕТА
ОПЕРАЦИЙ ПО ИСПОЛНЕНИЮ РАСХОДОВ БЮДЖЕТА
ГОРОДА РОСТОВА-НА-ДОНУ
(в ред. постановления Мэра г. Ростова н/Д
от 07.06.2004 N 888)
В соответствии с Бюджетным кодексом Российской Федерации,
приказом Министерства финансов РФ от 31 декабря 2002 г. N 142н "Об
утверждении инструкции о порядке открытия и ведения органами
федерального казначейства Министерства финансов Российской
Федерации лицевых счетов для учета операций по исполнению расходов
федерального бюджета", постановлением Мэра города Ростова-на-Дону
от 11 июля 2002 г. N 1383 "О переходе на исполнение бюджета города
Ростова-на-Дону через систему лицевых счетов", в связи с переходом
на казначейское исполнение бюджета города постановляю:
1. Утвердить Положение о порядке открытия и ведения лицевых
счетов распорядителей и получателей бюджетных средств для учета
операций по исполнению расходов бюджета города Ростова-на-Дону
согласно приложению 1.
2. МУ "Муниципальное казначейство г. Ростова-на-Дону" (Максимов
А.В.) в срок до 01.05.2003 разработать график поэтапного перехода
распорядителей и получателей средств бюджета города на
казначейское исполнение бюджета города и регламент
документооборота на период внедрения лицевых счетов бюджетных
организаций города.
3. Контроль за выполнением данного постановления возложить на
и. о. первого заместителя Главы Администрации города Ростова-на-
Дону А.Д. Лабусова, начальника МУ "Муниципальное казначейство г.
Ростова-на-Дону" А.В. Максимова.
Мэр города
М.А.ЧЕРНЫШЕВ
Постановление вносит
Муниципальное казначейство
Приложение 1
к постановлению
Мэра города
от 28.04.2003 N 801
ПОЛОЖЕНИЕ
О ПОРЯДКЕ ОТКРЫТИЯ И ВЕДЕНИЯ ЛИЦЕВЫХ СЧЕТОВ
РАСПОРЯДИТЕЛЕЙ БЮДЖЕТНЫХ СРЕДСТВ ДЛЯ УЧЕТА
ОПЕРАЦИЙ ПО ИСПОЛНЕНИЮ РАСХОДОВ БЮДЖЕТА
ГОРОДА РОСТОВА-НА-ДОНУ
(в ред. постановления Мэра г. Ростова н/Д
от 07.06.2004 N 888)
1. Общие положения
1. Настоящее Положение разработано в соответствии с Бюджетным
кодексом Российской Федерации, Гражданским кодексом Российской
Федерации, Федеральным законом от 25.09.1997 N 126-ФЗ "О
финансовых основах местного самоуправления в Российской
Федерации", регламентом документооборота между МУ "Муниципальное
казначейство г. Ростова-на-Дону", распорядителями бюджетных
средств города, получателями бюджетных средств города при кассовом
обслуживании бюджета города в Управлении федерального казначейства
Министерства финансов Российской Федерации по Ростовской области,
утвержденным распоряжением Мэра города от 27.10.2003 N 231 в
редакции от 29.01.2004 N 15, нормативными документами,
регламентирующими ведение лицевых счетов в органах федерального
казначейства Министерства финансов Российской Федерации, и
устанавливает порядок открытия и ведения лицевых счетов для учета
операций, осуществляемых в процессе исполнения расходов бюджета
города.
2. В настоящем Положении применяются следующие термины и
понятия:
Орган, исполняющий бюджет - МУ "Муниципальное казначейство г.
Ростова-на-Дону", финансовый орган местного самоуправления (и его
территориальные подразделения), на который возложены функции по
исполнению бюджета города. Орган, исполняющий бюджет, осуществляет
акцепт платежей получателей бюджетных средств с единого
казначейского счета МУ "Муниципальное казначейство г. Ростова-на-
Дону", открытого Управлением федерального казначейства на счете
40204 "Средства местных бюджетов" в учреждении Банка России.
Главный распорядитель средств бюджета - орган местного
самоуправления, бюджетное учреждение, имеющие право распределять
бюджетные средства по подведомственным распорядителям и
получателям бюджетных средств (далее - главный распорядитель
средств).
Распорядитель средств бюджета - орган местного самоуправления,
бюджетное учреждение, имеющие право распределять бюджетные
средства по подведомственным получателям бюджетных средств (далее
- распорядитель средств).
Получатель средств бюджета - бюджетное учреждение или иная
организация, находящаяся в ведении распорядителя средств бюджета
города, а также прямой получатель средств бюджета города, имеющие
право на получение бюджетных ассигнований в соответствии с
бюджетной росписью на соответствующий год (далее - получатель
средств).
Бюджетное учреждение - организация, созданная органом местного
самоуправления города Ростова-на-Дону для осуществления
управленческих, социально-культурных, научно-технических или иных
функций некоммерческого характера, деятельность которой
финансируется из бюджета города на основе сметы доходов и
расходов.
Лимит бюджетных обязательств - объем бюджетных обязательств,
определяемый и утверждаемый для распорядителя и получателя
бюджетных средств органом, исполняющим бюджет, на период, не
превышающий три месяца.
Уведомление о бюджетных ассигнованиях - документ органа,
исполняющего бюджет, определяющий объем бюджетных средств,
предусмотренных бюджетной росписью распорядителю или получателю
бюджетных средств.
Уведомление о лимите бюджетных обязательств - документ органа,
исполняющего бюджет, которым осуществляется доведение лимитов
бюджетных обязательств до нижестоящих распорядителей и получателей
бюджетных средств.
Смета доходов и расходов - документ, определяющий объем и
целевое направление бюджетных ассигнований, утвержденный в
установленном порядке и содержащий расчетные данные по каждому
целевому направлению бюджетных средств в разрезе статей бюджетной
классификации.
Кассовый расход - операции по списанию средств с единого
казначейского счета МУ "Муниципальное казначейство г. Ростова-на-
Дону" в оплату принятых в установленном порядке получателем
средств и акцептованных органом, исполняющим бюджет, денежных
обязательств, подлежащих оплате за счет средств бюджета города, и
отражение на лицевом счете операций по оплате денежных
обязательств.
Лицевой счет - регистр аналитического учета органа,
исполняющего бюджет, предназначенный для отражения в учете
ассигнований, лимитов бюджетных обязательств, принятых денежных
обязательств, объемов финансирования и кассовых расходов,
осуществляемых в процессе исполнения расходов бюджета города
распорядителями средств, получателями средств и органом,
исполняющим бюджет.
Клиент - распорядитель средств, которому в установленном
порядке открыт в органе, исполняющем бюджет, лицевой счет
распорядителя бюджетных средств.
Учетный номер - порядковый номер, присваиваемый клиенту
органом, исполняющим бюджет, при открытии лицевого счета.
Заявка - заявка на расход от распорядителя бюджетных средств,
оформленная в соответствии с требованиями настоящего Положения и
являющаяся основанием для осуществления акцепта платежей
подведомственных получателей бюджетных средств.
2. Лицевые счета
3. Для учета операций по исполнению расходов бюджета города в
органе, исполняющем бюджет, открываются и ведутся лицевые счета,
предназначенные для учета операций распорядителя средств по
распределению и доведению ассигнований, лимитов бюджетных
обязательств и объемов финансирования подведомственных получателей
средств, находящихся в его ведении (далее - лицевой счет
распорядителя средств).
4. Операции, отраженные на лицевых счетах, являются объектами
бухгалтерского учета исполнения расходов бюджета города и
исполнения смет доходов и расходов распорядителей и получателей
средств. Указанные операции производятся в валюте Российской
Федерации на основании расчетно-денежных документов, распоряжений,
уведомлений органа, исполняющего бюджет, установленной формы.
Учет операций по исполнению расходов бюджета города на лицевых
счетах осуществляется нарастающим итогом с начала финансового года
в разрезе бюджетной и дополнительной классификаций в соответствии
с общими принципами построения и единства бюджетной классификации
Российской Федерации.
5. Орган, исполняющий бюджет, обязан своевременно информировать
клиентов об изменении порядка учета операций по исполнению
расходов бюджета города, консультировать по вопросам оформления и
представления в орган, исполняющий бюджет, заявок и других
документов для получения бюджетных средств, сопутствующего
документооборота и вопросов, возникающих в процессе обслуживания
лицевых счетов.
6. Лицевые счета получателей бюджетных средств города
открываются в органах федерального казначейства в соответствии с
Соглашением Администрации города Ростова-на-Дону и Управления
федерального казначейства Министерства финансов Российской
Федерации по Ростовской области об осуществлении исполнения
бюджета города Ростова-на-Дону по доходам и расходам от 10 октября
2003 года и Регламентом документооборота по кассовому обслуживанию
исполнения бюджета города Ростова-на-Дону в Управлении
федерального казначейства Минфина РФ по Ростовской области от
29.01.2004.
3. Нумерация лицевых счетов
7. Орган, исполняющий бюджет, при открытии лицевых счетов
клиентов присваивает им учетный номер, который идентифицирует
данного клиента в информационной системе органа, исполняющего
бюджет, с учетом его подведомственности или территориальной
подчиненности.
Номер лицевого счета должен однозначно определять его
принадлежность к конкретному клиенту и соответствовать характеру
операций, учитываемых на данном счете.
8. Лицевым счетам распорядителей бюджетных средств
присваивается код, который используется при их нумерации, - 01.
9. Нумерация лицевых счетов, открываемых в органе, исполняющем
бюджет, осуществляется исходя из характера операций, подлежащих
учету.
Номер лицевого счета состоит из десяти разрядов:
---------------T-----T-----T-----T-----T-----T-----T-----T-----T-----T------¬
¦ Номера ¦ 1 ¦ 2 ¦ 3 ¦ 4 ¦ 5 ¦ 6 ¦ 7 ¦ 8 ¦ 9 ¦ 10 ¦
¦ разрядов ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
L--------------+-----+-----+-----+-----+-----+-----+-----+-----+-----+-------
где:
с 1 по 2 разряды - признак принадлежности к виду лицевого счета
- код лицевого счета;
3 и 4 разряды - учетный номер территориальной принадлежности
клиента;
с 5 по 7 разряды - код ведомственной принадлежности в
соответствии с бюджетной классификацией Российской Федерации;
с 8 по 10 - учетный номер распорядителя бюджетных средств.
10. Каждому клиенту может быть открыт только один лицевой счет.
11. В случае переоформления или закрытия лицевых счетов по
основаниям, предусмотренным настоящим Положением, ранее
присвоенные учетные номера присвоению другим клиентам, вновь
зарегистрированным в органе, исполняющем бюджет, не подлежат.
4. Порядок открытия лицевых счетов
12. Клиентам открываются лицевые счета в органе, исполняющем
бюджет, в сроки, установленные органом, исполняющим бюджет, на
основании сводной бюджетной росписи на соответствующий финансовый
год.
Открытие лицевого счета распорядителю средств, чьи
подведомственные учреждения, организации (предприятия), не имеют
права на получение средств бюджета города, не допускается.
13. При открытии лицевого счета распорядителя средств орган,
исполняющий бюджет, заключает с клиентом договор на обслуживание
лицевого счета распорядителя средств (форма 1 к настоящему
Положению), в котором определены права и обязанности сторон.
Клиенты обязаны в течение 10 дней в письменной форме сообщать
органу, исполняющему бюджет, о всех изменениях в представленных
документах для внесения соответствующих изменений.
Открытие лицевых счетов осуществляется на основании
разрешительной надписи руководителя и главного бухгалтера органа,
исполняющего бюджет, или его территориального подразделения на
заявлении клиента об открытии лицевого счета после проверки
документов, представленных для оформления открытия
соответствующего лицевого счета. Документы по оформлению открытия
и ведения лицевых счетов хранятся в органе, исполняющем бюджет.
14. Орган, исполняющий бюджет, в пятидневный срок после
открытия лицевого счета распорядителя средств уведомляет об этом
клиента путем направления ему извещения. Сообщение об открытии
лицевого счета распорядителя средств налоговым органам и органам
государственных внебюджетных фондов не производится.
15. Лицевые счета регистрируются в Книге регистрации лицевых
счетов. В Книгу заносятся следующие реквизиты:
дата открытия лицевого счета;
номер и дата заключения договора на обслуживание;
наименование клиента: распорядителя средств;
номер лицевого счета;
дата закрытия лицевого счета;
учетный номер и наименование органа, исполняющего бюджет;
примечания.
В Книге регистрации лицевых счетов для каждого лицевого счета
внутри раздела открывается отдельная страница. Книга регистрации
лицевых счетов пронумеровывается, прошнуровывается и заверяется
подписями руководителя и начальника отдела, уполномоченного
руководителем органа, исполняющего бюджет, и гербовой печатью
органа, исполняющего бюджет. Книга регистрации лицевых счетов
хранится у уполномоченного руководителем органа, исполняющего
бюджет, начальника отдела в несгораемом шкафу. Записи в Книгу
регистрации лицевых счетов и внесение изменений осуществляется с
санкции начальника отдела уполномоченным работником отдела.
16. Основанием для совершения разрешительной надписи на
открытие лицевого счета распорядителя средств является
правоустанавливающий учредительный документ (положение, устав), в
соответствии с которым данному распорядителю средств предоставлено
право распределения утвержденных бюджетных ассигнований, лимитов
бюджетных обязательств и объемов финансирования по получателям
средств, находящимся в его ведении.
Операции по платежам за счет средств бюджета города
осуществляются органом, исполняющим бюджет, после представления
распорядителем средств соответствующих документов для оформления
открытия лицевого счета распорядителя средств и заключения между
органом, исполняющим бюджет, и распорядителем средств договора на
обслуживание лицевого счета.
Распорядитель средств для получения разрешительной надписи на
открытие лицевого счета распорядителя средств представляет в
орган, исполняющий бюджет, следующие документы:
а) заявление на открытие лицевого счета по установленной форме
(форма 2 к настоящему Положению);
б) извещение о закрытии распорядительных банковских бюджетных
счетов распорядителя бюджетных средств.
в) копию учредительного документа, заверенную учредителем или
нотариально;
г) карточку образцов подписей и оттиска печати, заверенную
вышестоящей организацией или нотариально (форма 3 к настоящему
Положению);
д) заверенный подписями руководителя и главного бухгалтера
распорядителя средств (иного должностного лица, уполномоченного
руководителем) и скрепленный его печатью перечень получателей
средств, находящихся в его ведении, с указанием ИНН, КПП, ОКАТО,
ведомственной классификации, полного наименования получателей
бюджетных средств, юридического адреса, района юридического
местонахождения.
5. Карточка образцов подписей и оттиска печати
17. При открытии лицевого счета клиент представляет в орган,
исполняющий бюджет, заверенную карточку образцов подписей и
оттиска печати (далее - карточка).
Право первой подписи принадлежит руководителю клиента, которому
открывается лицевой счет, а также должностным лицам,
уполномоченным данным руководителем. Право второй подписи
принадлежит главному бухгалтеру клиента и уполномоченным
руководителем лицам.
Карточка заверяется подписью руководителя (его заместителя)
вышестоящей организации и оттиском печати данной организации или
нотариально.
18. Если обязанности главного бухгалтера решением руководителя
клиента возложены на должностных лиц с иным наименованием
(начальник отдела, начальник управления и т.п.), в орган,
исполняющий бюджет, представляется документ, подтверждающий, что
указанные лица наделены правом второй подписи.
При отсутствии в штате должностей работников учета,
руководитель клиента предоставляет право второй подписи другому
должностному лицу, на которое возложено ведение бухгалтерского
учета и составление отчетности, или подписывает расчетно-денежные
документы единолично. В этом случае представляется справка
вышестоящей организации об отсутствии в штате работников, которым
может быть предоставлено право второй подписи.
19. Карточка подписывается руководителем и главным бухгалтером
распорядителя, которому открывается лицевой счет. Если в штате нет
должности главного бухгалтера (другого должностного лица,
выполняющего его функции), карточка подписывается только
руководителем.
Должностное лицо органа, исполняющего бюджет, при приеме
карточки образцов подписей, может потребовать предъявления
доверенностей, приказов о назначении на должность и других
документов, подтверждающих полномочия лиц, подписи которых
включены в карточку.
В карточку обязательно включается образец оттиска гербовой
печати клиента. Применение печатей, предназначенных для других
целей, не допускается.
При временном отсутствии печати у вновь созданного клиента, а
также в связи с реорганизацией, изменением наименования или
подчиненности, изношенностью или утерей печати, руководитель
органа, исполняющего бюджет, предоставляет клиенту срок,
необходимый для изготовления печати, который оговаривается
разрешительной подписью руководителя органа, исполняющего бюджет,
с указанием срока на заявлении произвольной формы. Одновременно
определяется порядок оформления расчетно-денежных документов на
время отсутствия печати и разрешается, в зависимости от
обстоятельств, скреплять документы прежней печатью либо печатью
вышестоящей организации, либо представлять документы без оттиска
печати.
В этих случаях уполномоченным работником органа, исполняющего
бюджет, производится соответствующая отметка в карточке.
20. На экземпляре карточки уполномоченный работник органа,
исполняющего бюджет, указывает номер открытого лицевого счета.
Карточка хранится в деле по оформлению лицевого счета. Работникам
клиента, подписи которых не включены в карточку, выписки из
лицевых счетов выдаются на основании доверенности, оформленной в
установленном порядке, которая хранится в деле по открытию
лицевого счета.
21. При смене руководителя или главного бухгалтера
представляется новая карточка с образцами подписей всех лиц,
имеющих право первой и второй подписи. Если в новой карточке,
представляемой в случае замены или дополнения подписей, подписи
руководителя и главного бухгалтера остаются прежние, то
дополнительного заверения такой карточки не требуется. Она
принимается по разрешительной надписи главного бухгалтера органа,
исполняющего бюджет, или его заместителя после сверки им подписей
руководителя и главного бухгалтера, подписавших карточку, с
образцами их подписей на заменяемой карточке.
22. При назначении временно исполняющего обязанности
руководителя или главного бухгалтера клиента к основной
(действующей) карточке дополнительно представляется новая
временная карточка только с образцом подписи лица, временно
исполняющего обязанности руководителя или главного бухгалтера,
заверенная вышестоящей организацией или нотариально.
23. При временном предоставлении лицу права первой или второй
подписи, а также при временной замене одного из лиц,
уполномоченных руководителем и главным бухгалтером клиента, новая
карточка не составляется, а дополнительно представляется карточка
только с образцом подписи временно уполномоченного лица с
указанием срока ее действия. Эта временная карточка подписывается
руководителем и главным бухгалтером клиента, скрепляется оттиском
его печати и дополнительного заверения не требует.
Все ранее представленные карточки хранятся в деле по оформлению
данного лицевого счета.
6. Порядок переоформления и закрытия лицевых счетов
24. При изменении наименования юридическое лицо представляет в
орган, исполняющий бюджет, заявление, уведомляющее об изменениях,
копию документа об изменении наименования, а также документы,
указанные в пункте 15 настоящего Положения. Разрешительная надпись
на заявлении того же должностного лица органа, исполняющего
бюджет, ранее разрешившего открыть лицевой счет, будет являться
основанием для внесения изменений наименования. Указанные
документы должны быть представлены не позднее 10 дней со дня
переименования юридического лица.
По истечении 10 дней со дня переименования юридического лица
обслуживание его лицевого счета органом, исполняющим бюджет,
приостанавливается до предоставления соответствующих документов.
25. При ликвидации юридического лица в орган, исполняющий
бюджет, представляются: копия решения о ликвидации и о назначении
ликвидационной комиссии с указанием в нем срока действия
ликвидационной комиссии, заверенная органом, принявшим решение о
ликвидации, или учредителем карточка образцов подписей и оттиска
печати ликвидационной комиссии, а в случае отсутствия такой печати
- с оттиском печати учредителя или органа, принявшего решение о
ликвидации.
В этом случае орган, исполняющий бюджет, дает указание
осуществить переоформление лицевого счета клиента на
ликвидационную комиссию.
26. При реорганизации (слияние, присоединение, разделение,
выделение, преобразование) юридическое лицо представляет в орган,
исполняющий бюджет, копию решения его учредителей либо органа,
уполномоченного на то учредительными документами, о реорганизации,
кроме формы присоединения.
При реорганизации юридического лица в форме присоединения к
нему другого юридического лица первое из них должно представить в
орган, исполняющий бюджет, кроме копии решения его учредителей
либо органа юридического лица, уполномоченного на то
учредительными документами, копию документа о внесении в единый
государственный реестр юридических лиц записи о прекращении
деятельности присоединенного юридического лица.
В случаях, установленных законом, реорганизация юридического
лица в форме слияния, присоединения или преобразования может быть
осуществлена с согласия уполномоченных государственных органов
(органов местного самоуправления). В этом случае в орган,
исполняющий бюджет, должна быть представлена копия документа о
согласии уполномоченных государственных органов на реорганизацию
юридического лица.
В случаях, установленных законом, реорганизация юридического
лица в форме его разделения или выделения из его состава одного
или нескольких юридических лиц осуществляется по решению
уполномоченных государственных органов или по решению суда. В этом
случае, в орган, исполняющий бюджет, должна быть представлена
копия документа вышеуказанных органов на реорганизацию
юридического лица.
27. При передаче распорядителя на обслуживание в другой орган,
исполняющий бюджет, все документы по оформлению открытия лицевого
счета остаются в органе, исполняющем бюджет, по прежнему месту
обслуживания. Орган, исполняющий бюджет, принявший на обслуживание
этого распорядителя, формирует новое дело по лицевому счету.
Порядок передачи лимитов бюджетных обязательств, принятых на
учет денежных обязательств, объемов финансирования и кассовых
расходов устанавливается органом, исполняющим бюджет.
28. Лицевые счета закрываются органом, исполняющим бюджет:
а) по заявлению клиента в связи с реорганизацией, изменением
подчиненности, завершением работы ликвидационной комиссии;
б) по окончании финансового года, если в течение данного
финансового года операции по лицевому счету не проводились;
в) в иных случаях, предусмотренных нормативными документами
органа, исполняющего бюджет.
29. В случае закрытия лицевого счета клиент и обслуживающий его
счет орган, исполняющий бюджет, на дату закрытия счета должны
произвести выверку движения и остатков сумм доведенных лимитов
бюджетных обязательств и финансирования, принятых денежных
обязательств, оплата которых осуществляется за счет средств
бюджета города, кассового расхода с начала финансового года по
день закрытия счета включительно. Результаты выверки оформляются
актом, который утверждается руководителями органа, исполняющего
бюджет, и клиентом.
30. По завершении работы ликвидационной комиссии заявление на
закрытие лицевого счета и акт сверки операций по лицевому счету на
день закрытия этого счета оформляются ликвидационной комиссией. В
орган, исполняющий бюджет, одновременно с заявлением
представляется выписка из единого государственного реестра
юридических лиц о ликвидации юридического лица, заверенная в
установленном порядке.
В этом случае остаток объемов лимитов бюджетных обязательств и
финансирования учитывается органом, исполняющим бюджет, в
установленном порядке.
7. Учет операций на лицевых счетах
7.1. Учет операций на лицевых счетах распорядителей средств
31. Ассигнования, лимиты бюджетных обязательств и объемы
финансирования, предусмотренные распорядителю средств, отражаются
на его лицевом счете в разрезе показателей бюджетной классификации
расходов Российской Федерации органом, исполняющим бюджет.
32. Распорядитель средств организует прием расчетно-платежных
документов на расходование бюджетных средств подведомственных
получателей и документов в объеме, установленном органом,
исполняющим бюджет, подтверждающих поставку товаров, выполнение
работ и оказание услуг.
33. Распорядитель средств проверяет представленные документы на
предмет целевого и эффективного использования бюджетных средств,
наличия достаточного остатка лимитов, соблюдения установленных
правил расчетов, правильности указания реквизитов, а также
очередности исполнения расчетно-платежных документов получателей
средств. При этом часть платежных поручений может быть отбракована
или отложена.
34. Распорядитель средств при отсутствии технической
возможности у подведомственных получателей средств организует и
(или) осуществляет ввод их заявок с бумажного носителя в
автоматизированную систему.
35. Распорядитель средств формирует в электронном режиме или на
бумажном носителе сводную распорядительную заявку в разрезе
источников финансирования и направляет их в орган, исполняющий
бюджет.
36. Орган, исполняющий бюджет, принимает решение о
финансировании распорядителя средств и осуществляет акцепт
платежных поручений получателей бюджетных средств.
Распорядитель средств вправе распределять выделенные бюджетные
средства по подведомственным получателям средств в пределах,
установленных бюджетным законодательством и органом, исполняющим
бюджет.
На следующий день после совершения операции орган, исполняющий
бюджет, выдает распорядителю средств выписку из его лицевого счета
с приложением копии документа, явившегося основанием для
осуществления операции.
37. Ежемесячно, не позднее 5 числа месяца, следующего за
отчетным, распорядители средств и орган, исполняющий бюджет,
осуществляют сверку операций по движению лимитов бюджетных
обязательств и объемов финансирования, учтенных на лицевых счетах
распорядителей средств. Сверка производится путем представления
органом, исполняющим бюджет, распорядителю средств копии карточки
по лицевому счету в электронном виде или на бумажном носителе,
составленной на 1-е число месяца, следующего за отчетным,
сформированной нарастающим итогом с начала отчетного года.
38. Оформление расчетно-денежных документов получателями
бюджетных средств в электронном режиме и на бумажных носителях
осуществляется в соответствии с Регламентом документооборота между
МУ "Муниципальное казначейство г. Ростова-на-Дону",
распорядителями бюджетных средств города, получателями бюджетных
средств города при кассовом обслуживании бюджета города в
Управлении федерального казначейства Министерства финансов
Российской Федерации по Ростовской области, утвержденным
распоряжением Мэра города от 27.10.2003 N 231 в редакции от
29.01.2004 N 15.
8. Порядок ведения лицевых счетов в электронном режиме
39. Лицевые счета ведутся в органе, исполняющем бюджет, по
установленной форме.
На лицевых счетах распорядителя бюджетных средств нарастающим
итогом с начала финансового года отражаются операции,
осуществляемые в процессе исполнения расходов бюджета города.
40. На лицевом счете распорядителя средств отражаются
показатели бюджетной классификации Российской Федерации и
соответствующие им:
бюджетные ассигнования;
лимиты бюджетных обязательств текущего года;
остаток лимитов бюджетных обязательств на отчетную дату;
объемы финансирования текущего года;
остаток финансирования на отчетную дату.
9. Выписки из лицевых счетов
41. Орган, исполняющий бюджет, не позднее следующего дня после
совершения операции выдает распорядителям бюджетных средств
выписки из лицевых счетов (далее - выписки). В выписках отражаются
операции, осуществленные в процессе исполнения расходов бюджета
города за данный операционный день.
Выписки брошюруются в хронологическом порядке в отдельные дела
по каждому счету. Вторые экземпляры выписок с отметкой органа,
исполняющего бюджет, выдаются владельцам лицевых счетов в порядке,
установленном настоящим Положением.
Порядок хранения указанных документов устанавливает главный
бухгалтер органа, исполняющего бюджет.
42. В выписке из лицевого счета распорядителя средств
указываются совершенные операции в данный операционный день и
соответствующие им:
входящий на начало операционного дня и исходящий на конец
операционного дня остатки финансирования;
объемы финансирования, доведенные распоряжениями органа,
исполняющего бюджет;
объемы финансирования, переданные распоряжением распорядителя
средств получателям средств, находящимся в его ведении;
номера распоряжений органа, исполняющего бюджет.
43. Выписки выдаются под расписку лицам, имеющим право первой
или второй подписи по данному счету, или их представителям по
доверенности, оформленной в установленном порядке.
44. Клиент обязан письменно сообщить в орган, исполняющий
бюджет, не позднее 3 дней после вручения выписки о суммах,
ошибочно проведенных по его лицевому счету. При отсутствии
возражений в указанные сроки совершенные операции по лицевому
счету и остатки на этих счетах считаются подтвержденными.
При обнаружении ошибочных записей, произведенных органом,
исполняющим бюджет, по лицевым счетам орган, исполняющий бюджет,
вправе вносить исправительные записи по счету в пределах текущего
финансового года без согласия клиента с последующим его
уведомлением.
45. В случае утери клиентом выписки или приложений к ней
дубликаты могут быть выданы клиенту по его письменному заявлению с
разрешения руководителя органа, исполняющего бюджет.
10. Организация работы органа, исполняющего бюджет,
при осуществлении учета операций на лицевых счетах
46. Руководитель органа, исполняющего бюджет, устанавливает
график обработки расчетно-денежных документов, заявок и других
предусмотренных документов, распределяет обязанности по
осуществлению операций исполнения бюджета города.
Право подписания документов по внутреннему документообороту
органа, исполняющего бюджет, и расчетно-денежных документов,
предоставляемое работникам, оформляется приказами руководителя
органа, исполняющего бюджет, с указанием перечня операций по
каждому работнику.
К их числу относятся работники, занятые приемом, оформлением,
контролем расчетно-денежных документов, внутренних документов,
отражающих движение средств бюджета города на балансовых счетах по
учету исполнения бюджета города или лицевых счетах.
Закрепление за указанными работниками обслуживаемых участков
работы, предоставление им прав по оформлению и подписанию
документов по выполняемым операциям, а также внесение изменений в
эти обязанности оформляются в форме приказов.
47. Право контрольной подписи на документах без ограничения
перечня операций имеют руководитель и главный бухгалтер органа,
исполняющего бюджет, или по их поручению, их штатные заместители.
Предоставление права контрольной подписи уполномоченному работнику
не исключает возможности выполнения этим работником функций
ответственного исполнителя по определенному кругу операций. В этом
случае им контролируются документы по операциям, выполняемым
другими работниками.
48. Руководитель органа, исполняющего бюджет, обязан обеспечить
условия для сохранности бухгалтерских документов.
Руководители или уполномоченные ими работники должны
проинструктировать подчиненных по вопросам распределения и
закрепления за ними определенных мест для хранения документов в
шкафах и других хранилищах, установить на случай необходимости
порядок и очередность выноса документов в безопасные места.
Порядок хранения документов постоянного пользования (документы
для оформления открытия лицевых счетов, договоры, и т.п.)
определяет главный бухгалтер соответствующего органа для
обеспечения их сохранности. При этом доступ к документам должен
быть ограничен.
49. Документы хранятся подшитыми за каждый операционный день.
Документы, сформированные в установленном порядке в дела,
сброшюрованные за каждый операционный день, после сплошной
проверки комплектности передаются на хранение ответственному
работнику.
Подборка документов и проверка их комплектности осуществляется
работником, на которого возложено формирование документов дня.
Указанные работники должны тщательно проверить наличие в
документах соответствующих приложений и ссылок на количество
приложенных листов.
В папку документов за истекший месяц в конце сшива помещается
опись документов. Каждый лист в папке нумеруется.
11. Бухгалтерский учет операций по лицевым счетам
50. Бухгалтерский учет операций по лицевым счетам
распорядителей и получателей средств осуществляется органом,
исполняющим бюджет.
51. Бухгалтерский учет операций по лицевым счетам ведется в
автоматизированной системе в соответствии с нормативными
документами по ведению бухгалтерского учета Министерства финансов
РФ.
Управляющий делами
С.Д.СИНЯКОВА
Примерная форма Приложение по форме 1
к Положению
ДОГОВОР N ____ НА ОБСЛУЖИВАНИЕ ЛИЦЕВОГО
СЧЕТА РАСПОРЯДИТЕЛЯ СРЕДСТВ
г. Ростов-на-Дону "___" __________2003 г.
______________________________________________________________
(наименование органа, исполняющего бюджет или его
_____________________________________________________________,
территориального подразделения)
именуемое в дальнейшем "Орган, исполняющий бюджет", в лице
руководителя _____________________________________________________
(фамилия, имя, отчество)
действующего на основании Положения, с одной стороны, и
_________________________________________________________________,
(наименование распорядителя средств бюджета города)
именуемый в дальнейшем "Клиент", в лице __________________________
(наименование
_________________________________________________________________,
должности, фамилия, имя, отчество)
действующего на основании ________________________________________
(наименование документа)
с другой стороны, вместе именуемые "Стороны", заключили настоящий
Договор о нижеследующем:
1. ПРЕДМЕТ ДОГОВОРА
1.1. Предметом настоящего Договора является:
1.1.1. Открытие и обслуживание лицевого счета Клиента (в
дальнейшем - "счета") Органом, исполняющим бюджет, включающее в
себя отражение операций по распределению и доведению лимитов
бюджетных обязательств и объемов финансирования до получателей
средств, находящихся в ведении Клиента.
2. ОБЯЗАННОСТИ СТОРОН
2.1. Орган, исполняющий бюджет, обязуется:
2.1.1. Открыть Клиенту счет в порядке, предусмотренном
Положением о порядке открытия и ведения лицевых счетов
распорядителей и получателей бюджетных средств для учета операций
по исполнению расходов бюджета города Ростова-на-Дону.
2.1.2. Своевременно отражать на счете операции по движению сумм
лимитов бюджетных обязательств и объемов финансирования.
2.1.3. Своевременно уведомлять Клиента о доведенных лимитах
бюджетных обязательств и объемах финансирования из бюджета города.
2.1.4. Выдавать Клиенты выписки из его счета с необходимыми
приложениями к ним на следующий операционный день.
2.1.5. Выдавать Клиенту итоговую информацию о состоянии счета и
в согласованные сроки осуществлять сверку данных с Клиентом по
операциям, отраженным на счете, по состоянию на 1-е число месяца.
2.1.6. Обеспечивать конфиденциальность операций по счету
Клиента.
2.1.7. В случаях, предусмотренных действующим законодательством
Российской Федерации, представлять третьим лицам информацию об
операциях, отраженных на счете.
2.1.8. Своевременно информировать Клиента об изменении порядка
исполнения расходов бюджета города, сопутствующего
документооборота и вопросов, возникающих в процессе обслуживания
счета.
2.2. Клиент обязуется:
2.2.1. Представлять в Орган, исполняющий бюджет, документы,
необходимые для открытия счета.
2.2.2. Осуществлять прием документов от получателей средств,
находящихся в его ведении, и ввод заявок в автоматизированную
систему.
2.2.3. Выдавать выписки из лицевых счетов и копии карточек
лицевых счетов по подведомственным получателям средств.
2.2.4. Соблюдать порядок оформления документов (в том числе и
электронных) при осуществлении распределения лимитов бюджетных
обязательств и объемов финансирования.
2.2.5. Осуществлять операции по счету в пределах доведенных
лимитов бюджетных обязательств и объемов финансирования по
соответствующим показателям бюджетной классификации Российской
Федерации.
2.2.6. Своевременно сообщать в Орган, исполняющий бюджет, об
изменениях юридического адреса, наименования распорядителя
средств, ведомственной подчиненности и другую существенную
информацию, связанную с обслуживанием счета и оформлением дела.
2.2.7. Представлять в установленном порядке отчетность об
использовании средств бюджета города.
3. ПРАВА СТОРОН
3.1. Орган, исполняющий бюджет, имеет право:
3.1.1. Отказать Клиенту в приеме документов:
- оформленных с нарушением установленных правил;
- по операциям, нарушающим целевое использование бюджетных
средств.
При этом Орган, исполняющий бюджет, не несет ответственности за
нарушение сроков платежей.
3.1.2. Приостанавливать либо прекращать на основании
распоряжения руководителя Органа, исполняющего бюджет, операции по
счету до устранения нарушений:
- при нарушении Клиентом условий настоящего Договора;
- по представлениям государственных органов, уполномоченных
действующим законодательством приостанавливать операции по счетам.
3.1.3. В случае обнаружения в счете ошибочных записей,
произведенных Органом, исполняющим бюджет, вносить исправления в
пределах доведенных лимитов бюджетных обязательств и объемов
финансирования в текущем финансовом году с последующим
уведомлением Клиента.
3.2. Клиент имеет право:
3.2.1. В пределах текущего финансового года самостоятельно
осуществлять распределение доведенных лимитов бюджетных
обязательств и объемов финансирования между находящимися в его
ведении получателями средств.
3.2.2. Получать от Органа, исполняющего бюджет, необходимую
информацию по операциям, отраженным на его счете.
4. ОТВЕТСТВЕННОСТЬ СТОРОН
4.1. В случае неправильного отражения операций по доведению
лимитов бюджетных обязательств и объемов финансирования на счете
Клиента Орган, исполняющий бюджет, несет ответственность в
соответствии с действующим законодательством.
4.2. Орган, исполняющий бюджет, не несет ответственности за
ненадлежащее исполнение обязательств по настоящему Договору
вследствие обстоятельств непреодолимой силы, то есть чрезвычайных
и непредотвратимых при данных условиях обстоятельств.
4.3. Клиент несет ответственность за достоверность документов,
представляемых для открытия лицевого счета и ведения учета
операций по нему.
4.4. Клиент несет ответственность за достоверность документов,
представленных для ведения операций по лицевым счетам
подведомственных получателей средств.
4.5. Клиент несет ответственность перед Органом, исполняющим
бюджет, в соответствии с действующим бюджетным законодательством в
пределах компетенции Органа, исполняющего бюджет.
5. СРОК ДЕЙСТВИЯ ДОГОВОРА
5.1. Настоящий Договор вступает в силу со дня его подписания
обеими Сторонами и действует в течение текущего финансового года.
5.2. Досрочное расторжение Договора производится в порядке,
предусмотренном действующим законодательством.
5.3. Договор считается автоматически пролонгированным, если
одна из сторон письменно не уведомила другую сторону о прекращении
действия договора.
6. РАЗРЕШЕНИЕ СПОРОВ
6.1. В случае возникновения между Органом, исполняющим бюджет,
и Клиентом споров или разногласий, вытекающих из настоящего
Договора или связанных с ним, стороны примут все меры к их
разрешению путем переговоров между собой.
6.2. Если Сторонам не удастся разрешить споры или разногласия
путем переговоров, то такие споры разрешаются в порядке,
предусмотренном действующим законодательством.
7. ЮРИДИЧЕСКИЕ АДРЕСА СТОРОН
Орган, исполняющий бюджет Клиент
____________________________ ____________________________
(наименование) (наименование)
____________________________ ____________________________
____________________________ ____________________________
(юридический адрес) (юридический адрес, ИНН,
____________________________ ____________________________
телефон)
Руководитель Органа, Руководитель распорядителя
исполняющего бюджет средств
____________________________ ____________________________
(Ф.И.О.) (Ф.И.О.)
____________________________ ____________________________
(подпись) (подпись)
М.П. М.П.
Управляющий делами
С.Д.СИНЯКОВА
Примерная форма Приложение по форме 2
к Положению
ДОГОВОР N ____ НА ОБСЛУЖИВАНИЕ ЛИЦЕВОГО
СЧЕТА ПОЛУЧАТЕЛЯ СРЕДСТВ
г. Ростов-на-Дону "___" __________2003 г.
______________________________________________________________
(наименование органа, исполняющего бюджет или его
_____________________________________________________________,
территориального подразделения)
именуемое в дальнейшем "Орган, исполняющий бюджет", в лице
руководителя _____________________________________________________
(фамилия, имя, отчество)
действующего на основании Положения, с одной стороны, и
_________________________________________________________________,
(наименование получателя средств бюджета)
именуемый в дальнейшем "Клиент", в лице __________________________
_________________________________________________________________,
(фамилия, имя, отчество)
действующего на основании ________________________________________
(наименование документа)
с другой стороны, вместе именуемые "Стороны", заключили настоящий
Договор о нижеследующем:
1. ПРЕДМЕТ ДОГОВОРА
1.1. Предметом настоящего Договора является:
1.1.1. Открытие и обслуживание лицевого счета Клиента (в
дальнейшем - "счета") Органом, исполняющим бюджет, включающее в
себя отражение операций по счету для учета сумм доведенных лимитов
бюджетных обязательств, принятых бюджетных обязательств, объемов
финансирования, кассовых расходов, осуществляемых при исполнении
сметы доходов и расходов Клиента.
2. ОБЯЗАННОСТИ СТОРОН
2.1. Орган, исполняющий бюджет, обязуется:
2.1.1. Открыть Клиенту счет в порядке, предусмотренном
Положением о порядке открытия и ведения лицевых счетов
распорядителей и получателей бюджетных средств для учета операций
по исполнению расходов бюджета города Ростова-на-Дону.
2.1.2. Своевременно отражать на счете операции по движению сумм
лимитов бюджетных обязательств, принятых на учет бюджетных
обязательств, объемов финансирования и кассовых расходов.
2.1.3. Своевременно уведомлять Клиента о доведенных лимитах
бюджетных обязательств и объемов финансирования из бюджета города.
2.1.4. Исполнять заявки по операциям на счете согласно смете
доходов и расходов, доведенных лимитов бюджетных обязательств и
имеющихся средств на счете.
2.1.5. Выдавать Клиенту выписки из счета с необходимыми
приложениями к ним на следующий операционный день.
2.1.6. Выдавать Клиенту итоговую информацию о состоянии счета и
в согласованные сроки осуществлять сверку данных с Клиентом по
операциям, отраженным на счете, по состоянию на 1-е число месяца.
2.1.7. Своевременно оформлять заявки на получение наличных
денежных средств и контролировать выполнение учреждениями банков
текущих кассовых заявок.
2.1.8. Обеспечивать конфиденциальность операций по счету
Клиента.
2.1.9. В случаях, предусмотренных действующим законодательством
Российской Федерации, представлять третьим лицам информацию об
операциях, отраженных на счете.
2.1.10. Своевременно информировать Клиента об изменении порядка
исполнения расходов бюджета города, консультировать по вопросам
применения правил безналичных и наличных расчетов, сопутствующего
документооборота и вопросов, возникающих в процессе обслуживания
счета.
2.1.11. Вести к счету картотеку принятых, но не оплаченных из-
за отсутствия средств на счете расчетных документов в разрезе
показателей бюджетной классификации Российской Федерации и в
порядке, установленном действующим законодательством.
2.2. Клиент обязуется:
2.2.1. Представлять в Орган, исполняющий бюджет, документы,
необходимые для открытия счета.
2.2.2. Соблюдать порядок оформления расчетно-платежных
документов при осуществлении кассовых расходов за счет средств
бюджета города и обеспечивать использование средств бюджета города
строго по целевому назначению.
2.2.3. Осуществлять операции по счету в пределах доведенных
лимитов бюджетных обязательств и объемов финансирования по
соответствующим показателям бюджетной классификации Российской
Федерации.
2.2.4. Своевременно сообщать в Орган, исполняющий бюджет, об
изменениях юридического адреса, наименования получателя средств,
ведомственной подчиненности и другую информацию, связанную с
обслуживанием счета и оформлением дела не позднее 10 дней.
2.2.5. Представлять в установленном порядке отчетность об
использовании средств бюджета города.
2.2.6. Принимать денежные обязательства в пределах утвержденных
лимитов бюджетных обязательств.
2.2.7. Представлять в Орган, исполняющий бюджет, расчетно-
денежные документы в установленное операционное время с ____ до
______ часов.
2.2.8. Представлять в Орган, исполняющий бюджет, заявки за 1
день до получения денежных средств в кассе банка.
2.2.9. Ежемесячно представлять в Орган, исполняющий бюджет,
кассовую заявку по установленной форме для определения потребности
Клиента в наличных средствах не позднее 20 числа месяца,
предшествующего планируемому.
3. ПРАВА СТОРОН
3.1. Орган, исполняющий бюджет, имеет право:
3.1.1. Отказать Клиенту в приеме документов:
- оформленных с нарушением установленных правил;
- при отсутствии документов, подтверждающих законность и
обоснованность платежа;
- по операциям, нарушающим целевое использование бюджетных
средств.
При этом Орган, исполняющий бюджет, не несет ответственности за
нарушение сроков платежей.
3.1.2. Приостанавливать либо прекращать на основании
распоряжения руководителя Органа, исполняющего бюджет, операции по
счету до устранения нарушений:
- при нарушении Клиентом условий настоящего Договора;
- при непредставлении Клиентом соответствующих документов и
установленной отчетности по использованию средств бюджета города;
- по представлениям государственных органов, уполномоченных
действующим законодательством приостанавливать операции по счетам.
3.1.3. В случае обнаружения в счете ошибочных записей,
произведенных Органом, исполняющим бюджет, вносить исправления в
пределах доведенных лимитов бюджетных обязательств и объемов
финансирования в текущем финансовом году с последующим
уведомлением Клиента.
3.2. Клиент имеет право:
3.2.1. Получать от Органа, исполняющего бюджет, необходимую
информацию по операциям, отраженным на его счете.
3.2.2. Принимать денежные обязательства по осуществлению
расходов за счет средств бюджета города в соответствии с
доведенными до него лимитами бюджетных обязательств, отраженными
на его счете.
4. ОТВЕТСТВЕННОСТЬ СТОРОН
4.1. В случае неправильного отражения операций по доведению
лимитов бюджетных обязательств, объемов финансирования, принятию
денежных обязательств и кассового расхода на счете Клиента Орган,
исполняющий бюджет, несет ответственность в соответствии с
действующим законодательством.
4.2. Орган, исполняющий бюджет, не несет ответственности за
ненадлежащее исполнение обязательств по настоящему Договору
вследствие обстоятельств непреодолимой силы.
4.3. Клиент несет ответственность за достоверность документов,
представляемых для открытия лицевого счета и ведения операций по
нему.
4.4. Клиент несет ответственность перед Органом, исполняющим
бюджет, в соответствии с действующим бюджетным законодательством в
пределах компетенции Органа, исполняющего бюджет.
5. СРОК ДЕЙСТВИЯ ДОГОВОРА
5.1. Настоящий Договор вступает в силу со дня подписания его
обеими Сторонами и действует в течение текущего финансового года.
5.2. Досрочное расторжение Договора производится в порядке,
предусмотренном действующим законодательством.
5.3. Договор считается автоматически пролонгированным, если
одна из сторон письменно не уведомила другую сторону о прекращении
действия договора.
6. РАЗРЕШЕНИЕ СПОРОВ
6.1. В случае возникновения между Органом, исполняющим бюджет,
и Клиентом споров или разногласий, вытекающих из настоящего
Договора или связанных с ним, Стороны примут все меры к их
разрешению путем переговоров между собой.
6.2. Если Сторонам не удастся разрешить споры или разногласия
путем переговоров, то такие споры разрешаются в порядке,
предусмотренном действующим законодательством.
7. ЮРИДИЧЕСКИЕ АДРЕСА СТОРОН
Орган, исполняющий бюджет Клиент
____________________________ ____________________________
(наименование) (наименование)
____________________________ ____________________________
____________________________ ____________________________
(юридический адрес) (юридический адрес, ИНН,
____________________________ ____________________________
телефон)
Руководитель Органа, Руководитель получателя
исполняющего бюджет средств
____________________________ ____________________________
(Ф.И.О.) (Ф.И.О.)
____________________________ ____________________________
(подпись) (подпись)
М.П. М.П.
Управляющий делами
С.Д.СИНЯКОВА
Примерная форма Приложение по форме 3
к Положению
ЗАЯВЛЕНИЕ НА ОТКРЫТИЕ ЛИЦЕВОГО СЧЕТА
в ____________________________________________________________
(наименование органа, исполняющего бюджет, или его
__________________________________________________________________
территориального подразделения)
__________________________________________________________________
(наименование распорядителя/получателя бюджетных средств/
__________________________________________________________________
бюджетного учреждения)
__________________________________________________________________
(ИНН распорядителя/получателя бюджетных средств/
__________________________________________________________________
бюджетного учреждения)
__________________________________________________________________
(наименование вышестоящей организации (для
__________________________________________________________________
бюджетного учреждения)
__________________________________________________________________
(ИНН вышестоящей организации (для бюджетного учреждения)
Юридический адрес: ___________________________________________
Просим открыть лицевой счет для финансирования расходов нашей
организации, утвержденных в бюджете города.
Руководитель
Главный бухгалтер
М. П. "____" ____________2003 г.
Отметки органа, исполняющего бюджет
Документы на открытие лицевого счета проверил:
__________________________________(__________) "___" _____200__ г.
подпись Ф.И.О. и должность работника
Открыть лицевой счет ______________________ разрешаю.
Руководитель ______________ (__________) "___" _____200__ г.
Лицевой счет открыт подпись, Ф.И.О.
Главный бухгалтер
Управляющий делами
С.Д.СИНЯКОВА
Примерная форма Приложение по форме 4
к Положению
КАРТОЧКА С ОБРАЗЦАМИ ПОДПИСЕЙ И ОТТИСКА ПЕЧАТИ
Наименование учреждения ИНН
Адрес:
Телефон:
Наименование вышестоящей организации:
Сообщаем образцы подписей и печати, просим считать
обязательными при совершении операции по лицевому счету.
---------------------T-------------------------T-----------------¬
¦ Должность ¦ Фамилия, Имя, Отчество ¦ Образец подписи ¦
+--------------------+-------------------------+-----------------+
¦ Первая подпись ¦
+--------------------T-------------------------T-----------------+
¦ ¦ ¦ ¦
+--------------------+-------------------------+-----------------+
¦ ¦ ¦ ¦
+--------------------+-------------------------+-----------------+
¦ Вторая подпись ¦
+--------------------T-------------------------T-----------------+
¦ ¦ ¦ ¦
+--------------------+-------------------------+-----------------+
¦ ¦ ¦ ¦
L--------------------+-------------------------+------------------
Образец оттиска печати
Руководитель
Главный бухгалтер
Полномочия и подписи руководителя и главного бухгалтера
удостоверяю
______________________________________ "__" ________ 2003 года
Должность руководителя или заместителя руководителя
М.П.
Управляющий делами
С.Д.СИНЯКОВА
Примерная форма Приложение по форме 5
к Положению
ЖУРНАЛ УЧЕТА БЛАНКОВ ДЕНЕЖНЫХ
ЧЕКОВЫХ КНИЖЕК ЗА _____ ГОД
Орган,
исполняющий бюджет
______________________________________________________________
Учреждение банка
______________________________________________________________
_______________________БИК
_______________________
Лицевой счет N ____________________
---------------¬
Начат ¦ ¦
L---------------
---------------¬
Закончен ¦ ¦
L---------------
----T-------T-----------------------T-----------------------------¬
¦ N ¦N чеков¦ Получено в учреждении ¦ Выдано клиенту ¦
¦п/п¦и серии¦ банка ¦ ¦
¦ ¦ +-------T---------------+------T-------T-----T--------+
¦ ¦ ¦ дата ¦подпись уполно-¦ дата ¦наиме- ¦номер¦подпись ¦
¦ ¦ ¦получе-¦моченного лица ¦выдачи¦нование¦лице-¦уполно- ¦
¦ ¦ ¦ ния ¦органа, испол- ¦ ¦клиента¦вого ¦моченно-¦
¦ ¦ ¦ ¦няющего бюджет ¦ ¦ ¦счета¦го лица ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦клиента ¦
+---+-------+-------+---------------+------+-------+-----+--------+
¦ 1 ¦ 2 ¦ 3 ¦ 4 ¦ 5 ¦ 6 ¦ 7 ¦ 8 ¦
L---+-------+-------+---------------+------+-------+-----+---------
Управляющий делами
С.Д.СИНЯКОВА
Примерная форма Приложение по форме 6
к Положению
(наименование получателя средств бюджета)
ДОВЕРЕННОСТЬ N ___
НА ПОЛУЧЕНИЕ ЧЕКА ДЛЯ ВЫДАЧИ НАЛИЧНЫХ
ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ СО СЧЕТА ОРГАНА,
ИСПОЛНЯЮЩЕГО БЮДЖЕТ
Дата получения (наличных денег) "___" __________200__ г.
Выдана _______________________________________________________
(фамилия, имя, отчество)
Паспорт серии ________ N __________ "___" __________200__ г.
__________________________________________________________________
(кем выдан)
Начисленная оплата труда, руб. за ________ месяц
__________________________________________________________________
(сумма прописью)
-----------T----------------T-------------------T--------T-------¬
¦ Номер ¦ Коды бюджетной ¦ Цели расходования ¦Кассовый¦ Сумма,¦
¦ лицевого ¦ классификации ¦ наличных денег ¦ символ ¦ руб. ¦
¦ счета ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+----------+----------------+-------------------+--------+-------+
¦ 1 ¦ 2 ¦ 3 ¦ 4 ¦ 5 ¦
+----------+----------------+-------------------+--------+-------+
+----------+----------------+-------------------+--------+-------+
+----------+----------------+-------------------+--------+-------+
+----------+----------------+-------------------+--------+-------+
¦ Итого: ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
L----------+----------------+-------------------+--------+--------
Сумма прописью _______________________________________________
Подпись лица, получившего доверенность _______________________
удостоверяем
Полноту перечисления причитающихся платежей в бюджет и
государственные внебюджетные фонды подтверждаем.
Руководитель
предприятия ________________ ___________________________
(подпись) (расшифровка подписи)
Главный
бухгалтер ________________ ___________________________
(подпись) (расшифровка подписи)
М.П.
__________________________________________________________________
(заполняется ответственными исполнителями органа,
__________________________________________________________________
исполняющего бюджет)
Заявки на перечисление платежей в бюджет и государственные
внебюджетные фонды предъявлены.
Ответственный
исполнитель ________________ __________________________
(подпись) (расшифровка подписи)
Выписан чек N ____ от "___" __________200___ г.
Ответственный
исполнитель ________________ __________________________
(подпись) (расшифровка подписи)
__________________________________________________________________
Квитанция к Доверенности N ____ на получение чека
__________________________________________________________________
(наименование получателя)
Выписан чек N ____ от "___" __________200___ г.
Сумма _________________________________________________ (руб.)
Цели расходования наличных денег _____________________________
______________________________________________________________
Ответственный
исполнитель ________________ __________________________
(подпись) (расшифровка подписи)
Управляющий делами
С.Д.СИНЯКОВА
Примерная форма Приложение по форме 7
к Положению
СВОДНАЯ ЗАЯВКА НА ДЕНЕЖНУЮ НАЛИЧНОСТЬ
по ___________________________________________
р/с ________________на "___"___________200 г.,
предоставляемая ______________________________
---------------------------------------------------T-------------¬
¦ N лицевого счета и наименование ¦ Сумма ¦
¦ получателя средств ¦ ¦
+--------------------------------------------------+-------------+
¦ ¦ ¦
+--------------------------------------------------+-------------+
¦ ¦ ¦
+--------------------------------------------------+-------------+
¦ ¦ ¦
+--------------------------------------------------+-------------+
¦ Итого: ¦ ¦
L--------------------------------------------------+--------------
Руководитель
Главный бухгалтер
Управляющий делами
С.Д.СИНЯКОВА
Примерная форма Приложение по форме 8
к Положению
--------------¬
ЖУРНАЛ РЕГИСТРАЦИИ ¦ КОДЫ ¦
ВЫДАННЫХ ЧЕКОВ ЗА ___ ГОД +-------------+
¦ ¦
______________________________ +-------------+
по ССПД ФК ¦ ¦
______________________________ L--------------
---------------¬
Начат ¦ ¦
L---------------
---------------¬
Закончен ¦ ¦
L---------------
----T------T-------T-------T-----T---------T-----------T---------¬
¦ N ¦ Дата ¦ Номер ¦Наиме- ¦Номер¦ Сумма ¦Выдал (под-¦ Получил ¦
¦п/п¦выдачи¦лицево-¦нование¦чека ¦ по чеку ¦пись упол- ¦(подпись ¦
¦ ¦ чека ¦го сче-¦клиента¦ ¦ (руб., ¦номоченного¦уполномо-¦
¦ ¦ ¦та ¦ ¦ ¦ коп.) ¦лица) ¦ченного ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦лица кли-¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ента) ¦
+---+------+-------+-------+-----+---------+-----------+---------+
¦ 1 ¦ 2 ¦ 3 ¦ 4 ¦ 5 ¦ 6 ¦ 7 ¦ 8 ¦
L---+------+-------+-------+-----+---------+-----------+----------
Управляющий делами
С.Д.СИНЯКОВА
Примерная форма Приложение по форме 9
к Положению
______________________________________________
(наименование получателя средств бюджета)
РАСШИФРОВКА К ВОЗВРАТУ НАЛИЧНЫХ
ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ
к квитанции N ___ от "___" ______200__ г.
-----------T------------------T---------------T----------T-------¬
¦ Номер ¦Статья экономиче- ¦Цели расходова-¦ Кассовый ¦ Сумма,¦
¦ лицевого ¦ской классификации¦ния наличных ¦ символ ¦ руб. ¦
¦ счета ¦ ¦денег ¦ ¦ ¦
+----------+------------------+---------------+----------+-------+
¦ 1 ¦ 2 ¦ 3 ¦ 4 ¦ 5 ¦
+----------+------------------+---------------+----------+-------+
+----------+------------------+---------------+----------+-------+
+----------+------------------+---------------+----------+-------+
¦ Итого: ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
L----------+------------------+---------------+----------+--------
Сумма прописью _______________________________________________
Руководитель
предприятия ________________ ___________________________
(подпись) (расшифровка подписи)
Главный
бухгалтер ________________ ___________________________
(подпись) (расшифровка подписи)
М.П.
Управляющий делами
С.Д.СИНЯКОВА
|
